Uma política de crédito pode definir-se como um instrumento de gestão mediante o qual se determinam padrões de decisão para a resolução de problemas semelhantes. A política de crédito de uma empresa ou organização define os elementos necessários para a concessão, monitorização e recuperação do crédito concedido. Consubstancia-se num conjunto de diretrizes e procedimentos estabelecidos para avaliar e conceder crédito aos clientes, incluindo os critérios que devem ser atendidos pelos clientes para que eles possam obter crédito.
O objetivo principal é ajudar a empresa a gerir o risco de crédito, equilibrando a necessidade de conceder crédito aos clientes para impulsionar as vendas, com a necessidade de minimizar as perdas decorrentes de incumprimento.
Alguns elementos comuns a uma política de crédito incluem:
Análise de crédito: estabelece os critérios para avaliar a capacidade financeira e a credibilidade dos clientes. Pode envolver a análise de informações financeiras, histórico de crédito, referências comerciais e outros fatores relevantes.
Limites de crédito: define o valor máximo de crédito que pode ser concedido a um cliente, com base em fatores como a faturação, o ebitda, o património líquido, histórico de crédito e outras considerações.
Termos de pagamento: especifica as condições e prazos de pagamento para os clientes que obtêm crédito. Pode incluir prazos de pagamento, taxas de juros, penalizações por atraso e outras políticas relacionadas.
Política de cobranças: define os procedimentos a serem seguidos em caso de mora ou incumprimento por parte dos clientes. Pode incluir ações como lembretes de pagamento, notificações legais, cobrança de juros de mora e ações judiciais.
Garantias e colaterais: estabelece os tipos de garantias ou colaterais que podem ser exigidos dos clientes para garantir o crédito concedido. Pode incluir hipotecas, garantias pessoais, penhores ou outras formas de segurança.
Há que salientar que podem existir tantas políticas de crédito quantas as empresas, já que cada empresa tende a encontrar respetiva definição de acordo com a sua cultura empresarial e com os seus objectivos estratégicos. Em qualquer situação, há sempre que procurar o equilíbrio entre a necessidade de vendas e sustentar uma carteira de alta qualidade. Por isso, uma política de crédito eficaz é aquela que conseguir que os clientes paguem de acordo com a forma e no tempo previsto para o efeito.
Por último, as políticas de crédito podem de resultar várias combinações possíveis, consoante o tipo de riscos que se pretende assumir. Por exemplo, o essencial da política de crédito pode reduzir-se em ser liberal na concessão de crédito a clientes e igualmente liberal nas cobranças. Uma política de crédito liberal, tal como a definida, pode ter como consequência menos lucros ou maiores perdas, o que é perfeitamente compreensível no início de qualquer negócio ou introdução de um novo produto ou serviço, é um risco que a empresa ou organização assume. Mas, em regra, é prudente que uma política de crédito liberal seja contrabalançada com uma política de recuperação conservadora, mediante a qual, desde cedo, são definidas linhas de ação para evitar o incumprimento e diminuir os prazos de pagamento a clientes.
Ser empreendedor não é apenas ter uma boa ideia, um bom produto, ou agarrar uma boa oportunidade. Tudo isso é importante, mas, não menos importante é ter uma boa organização, o que significa definir desde o início a quem vender, com que prazos, com que garantias e o que se irá fazer para assegurar que os pagamentos sejam feitos nos prazos acordados.
Uma política de crédito bem definida ajuda a empresa a equilibrar o risco de crédito, permitindo tomar decisões informadas e consistentes ao lidar com solicitações de crédito dos clientes, mas, porque existem na organização interesses divergentes entre os vários departamentos é importante não legislar de cima para baixo. Pelo que é também boa prática promover reuniões entre os departamentos de vendas, marketing e financeiro com vista a definir qual o nível de risco de crédito que a empresa quer ter e que medidas está disponível para tomar para não o ultrapassar.
Em suma, uma politica de crédito define os termos e as condições sob as quais o crédito será concedido, incluindo critérios de elegibilidade, limites de crédito, prazos de pagamento, taxas de juros, garantias exigidas e outras condições relevantes, de acordo com equilíbrio entre a necessidade de vendas e o equilíbrio de tesouraria e a aceitação dos principais departamentos da empresa ou organização.
Controlo de Crédito 